Регистрация предпринимателя в налоговых органах. Шаги после регистрации ип — постановка на учет, регистрация в пфр, фомс, фсс

Согласно законам РФ, каждый гражданин, кто начинает свою деятельность как индивидуальный предприниматель, должен пройти регистрацию в отделении налоговой инспекции.

Не стоит даже думать о том, чтобы уйти от обязанности встать на налоговый учет и не платить налоги. Это неукоснительно приведет к крупным штрафным санкциями либо в худшем случае к тюремному сроку. Поскольку вряд ли кто-то из начинающих бизнесменов желает себе такого развития событий, то необходимо тщательно ознакомиться с правилами постановки на этот учет и контролировать каждый свой шаг.

Постепенно в России меняется отношение к добросовестному предпринимателю и он уже не вызывает удивления у окружающих, а, наоборот, его действия по полной уплате налогов находят положительный отклик среди партнеров и даже конкурентов. Ведь это означает, что ему можно доверять и он ничего не скрывает от государства.

Итак, пройти этот этап каждый бизнесмен должен в течение 10 календарных дней с момента получения свидетельства о госрегистрации и включение его в единый реестр индивидуальных предпринимателей. При этом согласно пункту 3 статьи 83 НК РФ и постановлению правительства № 110, постановка на учет производится, не принимая в расчет, обязан ли ИП уплачивать какой-либо налог.

Нужно отметить, что постановка на налоговый учет — самая быстрая из все остальных бюрократических ступеней, которые требуется пройти при организации собственного дела, и совершенно бесплатная.

Налоговая служба обязана принять на учет любого индивидуального предпринимателя на основании заполненного им письменного заявления. Необходимо обратить внимание на корректность заполнения этого документа, поскольку он имеет несколько обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в обязательном порядке. Иначе налоговый инспектор отклонит обращение и дата начала работы фирмы сдвинется.

Это заявление заполняется в одном экземпляре и представляется в отделение этой службы, находящееся по месту расположению фирмы ИП. Этот документ подается непосредственно в этот орган, без участия каких-либо посредников со стороны госоргана.

Если бизнесмен по ряду причин не хочет подавать документы в инспекцию по месту нахождения фирмы, то ему предоставляется законом право выбора. Он может сделать это по месту регистрации своей компании или по месту жительства самого индивидуального предпринимателя.

Помимо обращения, коммерсант должен будет представить инспектору следующие документы:

книга учета расходов и доходов, которую налоговый инспектор заверит своей подписью и печатью;
ксерокопия ИНН, если физическое лицо является гражданином РФ;
ксерокопия лицензии, если ее наличие предусматривается законом, регулирующим вид деятельности, которую будет осуществлять предприниматель;
оригинал трудовой книжки, если ИП не имеет основного места работы;
заявление на использование упрощенной системы налогообложения, если предприниматель решил использовать этот вид при своих расчетах по обязательным платежам.

Данная служба обязана в пятидневный срок (чаще это 7 календарных дней) со дня подачи полного пакета документов уведомить ИП о завершении процедуры. Бизнесмену оформляется ИНН из двенадцати цифр, если он раньше не был присвоен, а также вручается свидетельство о постановке на учет с соответствующей пометкой об этом на документе.

В том случае, если предприниматель будет осуществлять свою деятельность через обособленные подразделения, то в течение одного календарного месяца ИП обязан пройти ту же самую процедуру с каждым подразделением по месту его размещения.

У бизнесмена часто возникают вопросы, о том что ему делать, если он переехал на новое место жительства или перевез свою фирму в более удобное для работы место. Ответ один, необходимо сменить и отделение налоговой инспекции. Следует сняться с регистрации в прежнем месте и встать на нее по новому адресу. После получения подтверждающей информации с прежнего места налоговой регистрации, новое отделение должно выдать обновленное свидетельство в пятидневный срок.

Однако, если у ИП остаются какие-то неясности в части постановки на налоговый учет либо определения корректного отделения инспекции, то в соответствии с пунктом 9 статьи 83 НК, такую помощь должны оказать сотрудники соответствующего органа, в который обращается ИП.

Ответственность ИП за нарушения при постановке на налоговый учет

За нарушения сроков оформления необходимых документов в соответствующих налоговых органах, коммерсант несет ответственность, согласно Налоговому кодексу РФ, а именно штраф в размере пяти тысяч рублей плюс 10 процентов с доходов, полученных за незарегистрированный период, но не менее 20 тысяч рублей. Если просрочка составит более 90 дней, то штраф возрастает вдвое. Исходя из этого, не стоит пренебрегать установленными НК условиями при постановке компании на налоговый учет.

Вполне понятно, что бизнесмен, который добросовестно относится к своим обязанностям по уплате налогов и не вызывает нареканий со стороны определенных органов может спокойно работать и строить успешную компанию. Она будет адекватно развиваться и приносить стабильный доход своему владельцу.

В противном случае любые конфликты с налоговой инспекцией могут закончиться испорченной репутацией коммерсанта, разрывом отношений с крупными партнерами и в результате банкротством компании.

Процесс регистрации ИП завершается выдачей налоговым органом следующих двух документов:

Содержимое страницы

Свидетельства о регистрации физического лица в качестве предпринимателя (ОГРНИП);
Выписки из государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

На данном этапе у многих предпринимателей возникает вопрос, что делать после регистрации ИП?

определиться с и подать заявление в соответствующие сроки, установленные законодательством РФ;
встать на учет в Пенсионный фонд;
если есть наемные рабочие, зарегистрироваться в ФСС и в ПФР в качестве работодателя;
получить письмо из органов госстатистики;
отправить уведомление государственным органам контроля, если ИП занимается особыми ;
заказать ;
в банке при необходимости;
приобрести и в порядке, установленном законами РФ.

Выбор налогового режима и подача в ФНС соответствующего заявления

С существующими налоговыми режимами и порядком их применения желательно ознакомиться еще до начала , или в процессе подачи .

В настоящее время в РФ применяется 5 видов налогового режима:

общий (заявление подавать не нужно, так как он применяется автоматически);
УСН (упрощенная система налогообложения). Для перехода на данный режим соответствующее заявление и документы подаются либо вместе с основным пакетом документов при регистрации ИП, либо в течение 30 дней после регистрации ИП;
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Заявление на применение данного режима также подается вместе с основным пакетом документов при регистрации ИП, или в течение 30 дней после регистрации ИП;
ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Заявление на применение ЕНВД для разных видов предпринимательской деятельности подается в течение 5 – 10 дней с начала применения данного режима;
Патент (заявление подается в течение 10 рабочих дней до начала применения).

Постановка на учет в ПФР

Налоговый орган, осуществляющий регистрацию ИП, самостоятельно отправляет данные для постановки на учет в Пенсионный фонд по месту жительства.

ИП остается только получить в течение 30 дней «Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства». Уведомление обычно доставляется на почтовый адрес в течение 2 – 4 недель.

Если уведомление не было получено, необходимо самостоятельно посетить ПФР и подать заявление.

Зачем нужно это уведомление? В нем содержится регистрационный номер и реквизиты, которые потребуются, чтобы платить взносы ИП в ПФР. В случае необходимости эти данные можно оперативно узнать, позвонив по телефону в местный Пенсионный фонд или, посетив отделение лично.

Получение письма из Росстата

Еще одним пунктом, что делать после регистрации ИП, является получение письма из государственного органа статистики. Письмо из Росстата с носит уведомительный характер, то есть получать его не обязательно, но весьма желательно. Оно содержит сведения о различных кодах: ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОПФ, ОКФС, ОКОГУ. В повседневной жизни эти данные индивидуальному предпринимателю не нужны. Тогда в каких же случаях возникает необходимость в информации подобного рода, и почему эти коды желательно получить на руки:

при открытии расчетного счета любой банк потребует письмо из Росстата с кодами статистики;
при получении различных лицензий, разрешений и согласований для особых видов предпринимательской деятельности потребуются коды статистики;
Росстат проводит выборочное наблюдение и контроль индивидуальных предпринимателей. В случае попадания в выборку, ИП обязан предоставить требующуюся статистическую информацию о себе и своей деятельности. Отказ от предоставления данной информации по какой-либо причине является основанием для привлечения ИП к административной ответственности и наложению штрафов.

Как получить коды статистики?

Лично обратиться в Росстат по месту жительства и подать заявление. В течение двух дней будет выдано соответствующее письмо с кодами статистики.
Узнать данные через интернет на сайте Федеральной службы государственной статистики. Для этого нужно ввести свой регион, затем ИНН либо ОГРНИП. Информацию с кодами статистики можно распечатать.Действия после регистрации для ИП-работодателей

Постановка на учет в ФСС для ИП-работодателей

Если ИП является работодателем, то он должен уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования за своих наемных рабочих.

Регистрация ИП в ФСС как работодателя производится в течение 10 дней после подписания первого трудового договора.

Для этого нужно подать в ФСС:

паспорт индивидуального предпринимателя (страницы с фотографией и пропиской);
свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
выписка из ЕГРИП;
трудовая книжка первого нанимаемого работника, если работник принят по совместительству без оформления трудовой книжки, то трудовой договор;
заявление для постановки на учет

Регистрация ИП в качестве работодателя в ФСС и уведомление его об этом осуществляется в течение 5 рабочих дней.

Постановка на учет в ПФР

Уплата страховых взносов ИП в ПФР за себя и за наемных рабочих в 2017 году является обязательным. После подачи документов для регистрации в ПФР в качестве работодателя, уведомление о регистрации придёт уже спустя 3 суток.

Необходимо отметить, что отчетность ИП в ПФР сдает только в том случае, если он является работодателем, то есть в его штате имеется хотя бы один работник. Если ИП не имеет наемных работников и платит взносы в ПФР только за себя, то отчетность сдавать не требуется. Документы для постановки на учёт в ПФР в качестве работодателя:

заявление о регистрации в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации страхователя, производящего выплаты физическим лицам;
копия приказа о приеме на работу первого наемного работника;
копия трудового договора с первым наемным работником;
оригинал и копия свидетельства о регистрации ИП;
выписка из ЕГРИП;
ИНН ИП (оригинал и копия);
паспорт ИП (оригинал и ксерокопия).

Уведомление Роспотребнадзора

В случае, если ИП занимается одним из видов деятельности, перечисленных п.1, ст.8 ФЗ №249 от 26.12.2008 г. (например, предоставление бытовых услуг, услуг в сфере общественного питания, гостиничного бизнеса и т.д.), то он должен уведомить Роспотребнадзор по фактическому месту оказания услуг о начале своей деятельности еще до получения прибыли. Это можно сделать через интернет с помощью специального онлайн-сервиса, либо, самостоятельно посетив отделение.

Не является обязательным условием для осуществления деятельности, но по желанию можно ее заказать и использовать в работе.

Таким образом, основными пунктами, что делать после регистрации ИП, являются выбор налогового режима и подача соответствующего заявления в налоговый орган, постановка на учет в ПФР в качестве индивидуального предпринимателя, регистрация ИП в качестве работодателя в ФСС и в ПФР, если есть наемные работники, получение письма с кодами статистики. После этого можно заниматься заказом печати, приобретением и регистрацией ККТ, открытием расчетного счета в банке. В случае нарушения сроков или порядка совершения вышеперечисленных действий, ИП может привлекаться к административной ответственности, что влечет за собой применение санкций и наложение штрафов.

Будущих предпринимателей волнует большое количество вопросов: какие документы нужно подготовить, сколько времени займет процедура, как узнать куда обращаться, чтобы зарегистрировать ИП и кто выдает свидетельство. На самом деле процедура оформления проще, чем кажется.

Порядок действий

Чтобы получить свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя нужно выполнить несколько действий:

Подготовить пакет документов.
Узнать какие виды экономической деятельности существуют и выбрать подходящую.
Выбрать систему налогообложения.
Получить и оплатить квитанцию на госпошлину.
Отнести все документы в налоговую (ФНС) и узнать через сколько дней нужно прийти для получения ответа.
По истечении положенного срока получить свидетельство.
На усмотрение самого предпринимателя открыть расчетный счет и сделать печать.

Оформить ИП можно самостоятельно или воспользовавшись услугами специальных фирм-посредников. Первый способ дешевле, но занимает больше времени в случае неправильного заполнения заявления и других возможных ошибок.

При втором способе придется оплачивать услуги посредника, но документы гарантировано будут собраны и заполнены правильно. Проволочек с исправлением ошибок не будет.

Подготовка документов

Для регистрации ИП будущему бизнесмену нужно 4 документа:

Заявление.
Паспорт.
Копия паспорта.
Квитанция об уплате госпошлины.

Граждане других стран обязаны предъявить сотруднику ФНС оригинал и копию вида на жительство.

Заполнение заявления

Больше всего ошибок допускают при заполнении формы Р21001.

Узнать какие графы заполнять в заявлении и познакомиться с образцом заполнения можно на сайте налоговой службы или в любом ее отделении.

В заявлении указывают код ОКВЭД, который определяет вид деятельности будущего предпринимателя. Узнать какой классификатор подходит отрасли бизнесмена можно в специальном справочнике.

Готовый документ заверяют подписью в присутствии сотрудника ФНС или нотариуса.

Выбор системы налогообложения

Будущий предприниматель может выбрать упрощенную систему налогообложения, если его бизнес будет удовлетворять ряду условий:

количество сотрудников не больше 100 человек;
доход за год работы предприятия не превысит 60 млн рублей;
сумма стоимости основных средств не выше 100 млн рублей.

В таком случае к указанным документам нужно добавить заявление о переходе на УСН по форме №26.2-1.

Госпошлину за регистрацию ИП в сумме 800 рублей можно оплатить онлайн на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы России). Или распечатать сформированный сервисом документ и произвести расчет в любом отделении Сбербанка.

Оформление заявки

Документы передают в отделение налоговой инспекции по месту регистрации. В ряде случаев допустимо оформление в ФНС по месту пребывания.

Узнать реквизиты и адрес отделения можно на сайте налоговой службы.

Существует 4 способа предоставить документы:

В первом случае заверять копии у нотариуса не нужно, но сотрудник ФНС попросит предъявить оригиналы, чтобы самостоятельно утвердить подлинность бумаг. При заочном оформлении дубликаты заверяют у юриста. От того каким способом вы воспользуетесь напрямую зависит сколько денег вы потратите на процедуру регистрации. Первый и третий способы самые дешевые, а второй и четвёртый потребуют дополнительных денежных трат.

Получение свидетельства

Сколько дней понадобиться для изготовления свидетельства зависит от того, есть у будущего бизнесмена ИНН или нет. Если ИНН на руках, то документы о регистрации ИП ФНС выдает гражданину по истечении 5 рабочих дней. Необходимость изготовить идентификационный номер налогоплательщика увеличивает время ожидания еще на 5 дней.

Налоговая инспекция выдает предпринимателю:

Свидетельство о государственной регистрации;
Выписку из реестра ИП;
Три уведомления:

о постановке на учет в налоговой службе;
о постановке на учет в ПФР;
о присвоении кодов статистики.

Исправление ошибок сотрудников налоговой

При получении бумаг важно убедиться в отсутствии ошибок. В противном случае предприниматель рискует получить обвинение в предоставлении недостоверной информации и быть наказанным штрафом. Внимательно проверьте всю информацию, содержащуюся на свидетельстве о регистрации физического лица в качестве ИП и в выписке из ЕГРИП (Ф.И.О., паспортные данные, дата рождения, адрес регистрации), виды экономической деятельности.

Допустить ошибки мог как сам гражданин при заполнении документов, так и сотрудник инспекции при их оформлении. Если ошибки допущены вами, то скорее всего, будет вынесен отказ в регистрации и придётся проходить процедуру повторно. Но чаще всего опечатки допускаются инспекторами или сотрудниками отдела ввода информации.

Чтобы устранить технические ошибки, которые были допущены инспекторами необходимо:

указать инспектору на наличие ошибки,
инспектор проверит факт, что неточность допущена именно налоговым сотрудником,
составит карточку замечаний, в которой укажет информация о допущенной ошибке.

В тот же день ошибку вам никто не исправит и новые документы не выдаст. Для получения исправленных документов придётся явиться в налоговую инспекцию через 5 дней.

Срок действия свидетельства

Статус индивидуального предпринимателя присваивается гражданину бессрочно, поэтому свидетельство о регистрации ИП не имеет срока действия. Сдать документ можно только после полного закрытия бизнеса.

Печать индивидуального предпринимателя

В статусе ИП можно работать без печати. Однако она понадобится:

как дополнительный инструмент защиты документов;
для открытия расчетного счета.

На момент оформления свидетельства ИП в налоговой наличие печати необязательно, так как регистрировать ее не нужно.

Подведем итоги. Зарегистрировать ИП можно самостоятельно или через посредника. Переход на УСН можно осуществить при оформлении ИП или позже. Регистрацию осуществляют в отделении Федеральной налоговой службы по прописке. Узнать в какое отделение идти можно на сайте ФНС. Можно зарегистрировать ИП без печати, но лучше ее все-таки сделать. Регистрировать печать в налоговой инспекции не нужно. Статус индивидуального предпринимателя подтверждается бессрочным свидетельством.

Остались вопросы?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму чуть ниже ↓ или воспользуйтесь онлайн-консультантом внизу-справа! →